关于恩施市2007年上半年财政预算执行情况的
报      告
——2007年7月26日在恩施市第八届人大常委会第五次会议上
市财政局局长  陈天志

主任，各位副主任，各位委员：
　　受市人民政府委托，向会议报告全市2007年上半年财政预算执行情况，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。
　　一、上半年财政预算执行情况
　　上半年，全市财税部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督和大力支持下，紧紧围绕市委、市政府提出的“12345”的奋斗目标，以开展“创满意工程，优化发展环境”活动为契机，认真贯彻全市经济工作会议精神，围绕年初确定的经济工作目标任务，树立科学的发展观，不断壮大支柱财源，巩固基础财源，开辟新兴财源，做到依法征税，依率计征，确保重点税收及时足额入库，严格执行政策，严厉打击各种偷税逃税行为，实现了财政收入“时间过半、任务过半”的目标。不断调整和优化支出结构，深入推进财政改革，整顿财经秩序，创新税收征管方法，规范乡镇财政管理，积极构建地方公共财政框架。上半年财政预算执行情况良好，确保了干部职工工资的按时发放，确保了市乡两级政府机构的正常运转，基本保证了重点工程建设和社会稳定需要，促进了社会各项事业的全面发展。
（一）财政收入完成情况
　　我市元—6月完成财政总收入23761万元，占年初计划38882万元的61.1%，比上年同期17662万元增长34.5%。税收收入完成21446万元，占总收入的90.3%，非税收入完成2315万元，占总收入的9.7%。分部门完成情况：国税完成6689万元，占年初计划10826万元的61.8%，比上年同期5774万元增长15.8%；地税完成14757万元，占年初计划21814万元的67.6%，比上年同期8682万元增长70%；财政部门完成2315万元，占年初计划6242万元的37.1%，比上年同期3206万元下降27.8%（下降的主要原因是上年收入有跨转数，同时，今年通过开展“创满意工程，优化发展环境”主题教育活动，全市收费和罚没收入大幅下降）。
　　地方一般预算收入完成13622万元，占年初计划23802万元的57.2%,比上年同期10372万元增长31.3%,其中:国税完成904万元，占年初计划1570万元的57.6%，比上年同期增长7.4%，地税完成10403万元，占年初计划16130万元的64.5%,比上年同期6324万元增长64.5%;财政完成2315万元,占年初计划6102万元的37.9%,比上年同期3206万元下降27.8%（下降的主要原因同前）。
　　从元—6月收入完成情况来看，无论是财政总收入还是地方一般预算收入都实现了“时间过半、任务过半”，财政总收入超过全年计划的60%，增长的主要原因：一是市政府加强领导，各征收部门认真抓好各项税收基础工作，加强重点税源监控、确保税收管理操作平台正常运行，大力推行税收管理系统改革，不断更新征管手段；二是地税部门抓以销售不动产为主的一体化管理，如土地增值税、契税、印花税等税种管理，增加了收入；三是由于两路建设的拉动，带动了我市相关产业的发展，税收收入也相应增加；四是元—6月,州下划税收合计2190万元，其中：两路营业税478万元，烟厂城建税200万元、增值税302万元、消费税1210万元。
（二）财政支出完成情况
     在财政支出方面，始终坚持量入为出、量力而为、保稳定、保重点的原则，确保了干部职工、教师的工资按月发放和市乡两级机构正常运转及重点建设项目的基本需要。我市元—6月地方一般预算支出完成26925万元，占年初计划64616万元的41.7％，占年初计划和省州专款合计66914万元的40.2%(专款2298万元)，比上年同期17977万元增长49.8%，增长的主要原因是按政府收支分类改革要求,行政事业离退休支出未实行归口管理的归集到单位主科目,而2006年是单独反映的，未归集到单位主科目, 2007年从部门预算编制都已归集到单位主科目，下同。其中一般公共服务7528万元，占年初计划17756万元的42.4%,比上年同期增长77.6%；国防30万元，占年初计划60万元的50％，比上年同期增加30万元；公共安全2119万元，占年初计划5047万元的42%,比上年同期增长44.5%；教育8759万元,占年初计划21000万元的41.7%,比上年同期增长81.5%；科学技术85万元，占年初计划191万元的44.5%，比上年同期42万元增长102.4％;文化体育与传媒387万元,占年初计划975万元的39.7%,比上年同期增长29.9%;社会保障与就业1389万元,占年初计划和省州专款4457万元的31.2%(专款828万元),比上年同期下降57.5%,下降的主要原因是按政府收支分类改革要求,行政事业离退休支出未实行归口管理的归集到单位主科目,而2006年是单独反映在科目转换后的“社会保障与就业”科目下，未归集到单位主科目, 2007年从部门预算编制都已归集到单位主科目，不在此科目中反映;医疗卫生1336万元，占年初计划3220万元的41.5%,比上年同期增长73.3%；环境保护118万元,占年初计划313万元的37.7%，比上年同期增长25.5%;城乡社区事务1648万元,占年初计划2337万元的70.5%,比上年同期增长100.2%；农林水事务1847万元，占年初计划4787万元的38.6%,比上年同期增长31%;交通运输1366万元,占年初计划和省州专款2015万元的67.8%(专款1470万元),上年同期增长146.1%,增长的主要原因是交通专项支出增长;工业商业金融等事务313万元,占年初计划1153万元的27.1%，比上年同期182万元增长72％。
（三）采取的主要措施
　　在上半年的财政管理与改革中，着重抓了以下几个方面：
     一是加大收入征管力度，确保了财政收入稳定增长。市委、市政府高度重视财税工作，税务部门强化征管，促进了财政收入的又好又快增长。
     二是财政管理与改革进一步深化，财政管理水平和质量得到提高。
     1、进一步细化部门预算编制。在遵循讲究绩效、确保重点的原则下，扩大编制规范性部门预算单位的范围，由去年的59个增加到今年的64个，市直一级单位和乡镇（办）政府和财经所全部纳入规范性部门预算，首次实现乡镇（办）政府及财经所的个人津补贴和公用经费标准与市直规范性部门预算单位一致，首次将教师的适当补贴和住房公积金纳入预算。同时，市、乡公业务费用预算标准比去年平均提高了16%，对一些有特殊困难的乡镇（办）在预算安排时还作了特殊考虑。充分体现了规范和公平原则。
     2、强化预算约束，提高执行力。上半年，在确保按时发放职工工资的前提下，我们基本做到了主动按月对乡镇（办）拨付公业务费用，定期调度重点建设项目资金，按照预算及时下拨专项资金，及时拨付救灾和重大疫情资金，随时安排特殊事项资金，没有出现因资金拨付不及时而影响事业发展和社会稳定的情况，也没有出现各乡镇（办）和市直单位主要领导因资金问题而经常跑财政局影响工作的情况。同时，严格坚持按序时进度和项目预算拨付资金，严格控制追加预算支出，提高了部门预算的执行力。
     3、进一步深化“收支两条线”改革。通过对行政事业性收费票据的清理和严格监管，从源头上有效遏制了“三乱”行为，非税收入大幅下降，提高了财政收入质量，推动了我市“创满意工程，优化发展环境”主题教育活动的开展。认真贯彻国务院有关规定，坚持土地出让金等各项财政资金实行“收支两条线管理”，实现了所有资金全额缴入财政专户或金库的管理目标，规范了财经秩序，提高了财政保障能力。
     4、深入推进国库集中支付制度改革。我们在已建立并完善了财政国库管理等具体操作制度和实现了财政资金集中统一管理的基础上，今年四月，实现了国库集中支付向乡镇（办）的延伸。对预算内的财政支出建立了一次申报分月用款的管理制度，从严从紧控制授权支付，上半年，全市70%以上的项目支出和专款支出、80%以上的政府采购支出实现了国库集中直接支付的工作目标。
     5、组织开展全市乡镇（办）2006年财政财务大检查，基本弄清了各乡镇（办）的财政财务管理现状，发现了一些带共性的突出问题，为下一步规范和加强乡镇（办）财政财务管理奠定了基础。同时，查出龙凤财经所预算外资金会计贪污挪用公款52万余元并移送检察院。
     6、以开展“创‘满意工程’，优化发展环境”主题教育活动为契机，开展业务科室联系乡镇（办）制度，并签定责任状，要求定期或不定期开展指导和检查，实行百分量化考核，与年终评先表模、奖励晋升等挂钩，强化服务意识，提高服务水平，促进了干部作风转变，推动了财政工作。
（四）存在的主要问题
　　一是财政支出压力大，财政资金调度仍然十分困难。每月为保工资、运转、重点建设和社保支出，加上历年欠拨部分单位的资金数额很大，资金调度仍十分困难。截止6月30日，我市已向州财政局累计超调资金9350万元，超调的资金主要用于城市重点建设支出。同时，随着国库集中收付制度改革的全面展开，各预算单位再没有银行账户，没有存款余额，每月除保证工资必须按时足额发放外，国库必须随时保留一定的存款余额才能保证预算单位支出的实现。二是规范公务员津补贴过程中，教师反响激烈，要求同时等额增加待遇，潜在的支出压力巨大。三是今年自然灾害严重，救灾支出压力大。四是市乡债务仍然沉重，消化难。近年来，我市通过盘活资产、减人压支、清收债权、划转债务、发展增收等多种渠道化解债务，取得了一定成效。但由于市乡两级债务总额大、形成原因复杂，加之本级财力增长有限，化解债务有相当难度。到目前，市乡两级累计债务总计63706万元，其中市级53832万元，乡镇9874万元，给市乡两级政府机器的正常运转带来很大压力。
　　二、下半年的工作打算
　　下半年财政工作的重心是增收节支，进一步规范财政财务管理，推进财政四项改革，努力促进全市全年经济社会发展目标的实现。
（一）发挥财政职能作用，支持地方经济发展
　　一是继续支持加快农业农村经济发展，全面推进“一主三化”。加大向上争取项目的力度，扶持骨干龙头企业、农业科技示范基地和特色农产品基地建设，支持农民工转移培训。继续实施农村搬迁式扶贫，加大以沼气池建设为重点的“五改三建两提高”力度。二是充分发挥财政资金的导向作用，支持加快工业经济发展。围绕“工业兴市”战略，加快支柱产业发展，提高工业经济效益。大力培植新的工业经济增长点，进一步优化环境，加大招商引资力度，创造良好的投资环境。三是加强收入征管。严格执行政策，切实做到依法征收、应收尽收，加强对重点税源的监管和征收，加大非税收入的征缴力度，抓好均衡入库，确保收入进度，进一步提高财政收入质量。四是积极培植财源，建立稳定、合理的财政收入结构。
（二）进一步调整优化支出结构，保证重点支出
　　坚持“有保有压、有进有退”的方针，不断调整优化财政支出结构。一是合理调度资金，全力确保工资兑现和增资政策的落实，确保市乡两级政府机构的正常运转和社会稳定；二是严格执行年初预算，强化支出管理，硬化预算约束，确保全年预算目标的实现；三是积极筹措资金保证重点建设需要，加强建设资金的统筹管理，保障基础设施建设等重点工程和项目的资金需求；四是认真做好社保资金发放；五是加大对文教卫事业的投入，促进社会各项事业的全面发展。
   （三）深化财政改革，构建公共财政框架
　　一是深入推进规范性部门预算改革。加强支出项目量化分析，开展绩效评价，制定合理的定员定额标准，提高预算编制的科学性、合理性，为进一步搞好2008年部门预算作好准备。二是不断深化国库集中收付制度改革，收支直达，减少中间环节，提高资金使用效益。三是深化政府采购制度改革，扩大政府采购规模，完善政府采购相关的实施细则和操作规程，强化对政府采购的监督，提高政府采购效益。四是认真落实收支两条线管理制度，严格实行收（罚）缴分离，所有资金全额缴入国库或财政专户，加大违规违纪案件的查处力度。五是强化国有资产监管，摸清家底，为下一步优化配置和运营打基础，加强国有资产运营，努力实现3000万元的收益目标任务。六是进一步完善市对乡财政管理办法，完善配套措施，建立健全科学规范的转移支付制度，确保乡镇机构的正常运转，逐步完善“以钱养事”新机制，促进乡镇各项事业全面发展。
（四）强化财政监管，规范收支行为，整顿经济秩序
　　一是按照“收支并举、内外并行、监管并重”的要求，完善财政监督检查机制，加强对税收征管部门、规费征收部门的监督。二是加强对乡镇财政财务管理。三是严格执行“收支两条线”的各项规定，认真清理“三乱”行为，整顿行政事业单位收支秩序。四是继续抓好《会计法》执法检查，强化对会计中介机构的监督，确保会计信息的真实准确，促进财经秩序的根本好转。五是加强市乡债务的管理，降低财政风险。六是贯彻落实《财政违法行为处罚处分条例》，严肃财经纪律。七是以开展“弘扬八种风气，创学习型机关”和“优化发展环境，创满意工程”活动为契机，进一步转变工作作风，提高服务意识，强化财政内部监督制约，提高依法行政、依法理财水平。
（五）积极推行财政与编制政务公开
　　根据上级要求，将有关财政法规、支农惠农政策、财政扶贫资金使用等政策和实施情况通过多种形式公开，实行“阳光财政”。
　　主任、各位副主任、各位委员，今年财政工作面临诸多困难，但我们坚信有市委、市政府的正确领导，有人大代表的监督和关心，有社会各界的理解和支持，通过我们的踏实工作，今年的各项财政工作目标一定能够实现。