关于恩施市2006年财政预算执行情况及2007年财政(草案)的报告
——2007年4月7日在恩施市第八届人民代表大会第二次会议上
恩施市财政局局长  陈天志
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告全市2006年财政预算执行情况和2007年财政预算(草案)，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2006年财政预算执行情况
2006年，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，全市各级财税部门认真践行“三个代表”重要思想，深入贯彻党的十六届五中、六中全会精神，以科学发展观为指导，狠抓财政收入、优化支出结构、深化财政改革、加强财政监管、严格依法理财，较好的完成了各项财税工作任务，继续保持了财政改革与发展的良好势头，促进了全市经济和社会各项事业的全面发展。
（一）财政收入完成情况。
2006年全市完成全地域财政总收入48354万元，比上年同期34782万元增长39%。其中：国税完成10601万元，比上年同期9380万元增长13%；地税完成26327万元，比上年同期18575万元增长41.7%；财政部门完成11426万元，比上年同期6917万元增长65.2%。
2006年全市完成政府考核财政总收入35836万元，占年计划32500万元的110.3%，比上年同期28198万元增长27.1%。其中：国税完成9991万元，占年计划9761万元的102.4%，比上年同期8871万元增长12.6%；地税完成19742万元，占年计划18301万元的107.9%，比上年同期13119万元增长50.5%；财政部门完成6103万元，占年计划4438万元的137.5%，比上年同期6208万元下降1.7%。
2006年全市完成地方一般预算收入22039万元，占年计划20000万元的110.2％，比上年同期17084万元增长29%。其中：国税完成1456万元，占年计划1431万元的101.7％，比上年同期1261万元增长15.5%；地税完成14600万元，占年计划14169万元的103%，比上年同期9646万元增长51.4%；财政部门完成5983万元，占年计划4400万元136%，比上年同期6177万元下降3.1%。
（二）财政支出完成情况。
2006年支出预算为52484万元，其中市级支出42449万元，乡镇级支出8414万元，开发区支出预算1621万元。
2006年完成本级财政支出60006万元,比年预算增长 14.3%，比上年完成44205万元增长35.7%。其中：市级完成48931万元，乡镇（办）完成9385万元(不含烟叶超产奖及未定的工作目标奖)，开发区完成1690万元。支出分项如下（不含省专款）：
企业挖潜改造资金支出501万元，占年预算460万元的108.9%，比上年完成385万元增长30.1%，其中市级298万元，乡镇（办）2万元，开发区201万元。
科技三项费用支出120万元，占年预算114万元的105.3%，比上年完成数114万元增长5.3%，全部为市本级支出。
农业支出3204万元，占年预算2223万元的144.1%，比上年支出1741万元增长84%，其中市级支出1796万元，乡镇（办）支出1189万元，开发区支出219万元。主要是上级转移支付和本级支农专款增加。
林业支出565万元，占年预算513万元的110.1%，比上年支出418万元增长35.2%，其中市级支出555万元，乡镇（办）支出10万元。乡镇（办）比年初预算减少312万元，主要是乡镇综合配套改革，林业站上划市级管理。
水利和气象支出361万元，占年预算260万元的138.8％，比上年支出数133万元增长171.4％，其中市级支出219万元，乡镇（办）支出142万元。主要是上级转移支付增加。
工交部门事业费支出523万元，占年预算507万元的103.2％，比上年支出数310万元增长68.7％，其中市级支出404万元，乡镇(办)支出119万元。主要是本级增加对乡村道路建设的支出。
流通部门事业费支出597万元，占年预算482万元的123.9％，比上年支出数180万元增长231.7％，全部为市级支出，增长的主要原因是商务局单位合并,支出科目归类以及解决历年挂帐而增加支出。
文体广播事业费支出1626万元，占年预算1571万元的103.5％，比上年支出数1190万元增长36.6％，其中市本级支出1017万元，乡镇（办）支出609 万元。
教育支出12742万元，占年预算11796万元的108％，比上年支出数9125万元增长39.6％，全为市级支出。主要是上级转移支付和本级支出增加。
科学事业费支出56万元，占年预算58万元的96.6％，比上年支出数32万元增长75％，全为市级支出。
卫生事业费支出2686万元，占年预算2651万元的101.3％，比上年支出数1633万元增长64.5％，全为市级支出。主要是上级新型合作医疗转移支付和本级支出增加。
其他部门事业费支出3325万元，占年预算2579万元的128.9％，比上年支出数2104万元增长58％，其中市级支出2432万元，乡镇支出809万元，开发区84万元。主要是乡镇综合配套改革经管站与财政所合并而增加财经所的支出以及国、地税征收经费增加。
优抚和社会福利救济支出1576万元，占年预算1677万元的94％(主要是开发区减少82万元，其他减少19万元)，比上年支出数1156万元增长36.3％，其中市级支出1388万元，乡镇（办）支出110万元，开发区支出78万元。
行政事业单位离退休支出6289万元，占年预算6522万元的96.4%，比上年支出数6234万元增长0.9%，其中市级支出4450万元，乡镇（办）1839万元。增长较低主要是因乡镇综合配套改革，乡镇办事业退休人员工资239万元转由市机关事业保险局发放。
社会保障支出1644万元，占年预算1673万元的98.3%,比上年支出数1500万元增长9.6%，其中市级支出1525万元，乡镇（办）支出119万元。
行政管理费支出9581万元，占年预算9282万元的103.2%，比上年支出数7891万元增长21.4%，其中市级支出5656万元，乡镇（办）支出3505万元，开发区支出420万元。
公检法司支出4388万元，占年预算4181万元的105％，比上年支出数3335万元增长31.6％，其中：市级支出4382万元，开发区支出6万元。主要是上级转移支付和本级安排公安局办公楼建设、交警巡逻车而增加支出。
城市维护费支出2205万元，占年预算1830万元的120.5％，比上年支出数1619万元增长36.2％，其中市级支出1469万元，开发区支出658万元。主要是上级转移支付和开发区安排支出增加。
政策性补贴支出166万元，比年预算和上年支出数均下降21.7%，全为市级支出。主要是上级对屯堡库区转移支付改变结算方式而减少补助。
专项支出800万元，占年预算753万元的106.2％，比上年支出数598万元增长33.8％，全为市级支出。增长的主要原因是全年专项收入增长，属列收列支项目。
其他支出7051万元，占年预算3140万元的224.6％，比上年支出数4295万元增长64.2％，其中市级支出6173万元，乡镇（办）支出854万元，开发区支出24万元。主要项目:农业税降点附加支出434万元，补助村民委员会支出344万元，乡镇（办）超产奖1000万元，列支市直单位办案经费207万元，2006年下半年调整工资补助2908万元，铁路及高速路补偿费265万元，革命老区转移支付417万元，铁路税收专项支出638万元，信用社风险防范支出122万元，决算批复支出371万元，其他345万元。
（三）财政收支平衡情况。
1、资金来源情况。
2006年全市资金来源为66682万元，比年预算53384万元增长24.9％,其中：
地方一般预算收入22039万元, 比年预算20000万元增长10.2％。
上级补助收入39633万元，比年预算27840万元增长42.4％。
具体项目：中央两税返还补助2522万元，调整财政体制核定基数返还补助1782万元，原体制补助468万元，一般性转移支付补助7682万元；调整工资转移支付12274万元，民族地区转移支付补助2669万元，农村税费改革转移支付补助3476万元，取消农特税转移支付2739万元，缓解县乡财政困难补助2565万元，农村义务教育转移支付补助2123万元，单项结算补助1333万元。
上年决算批复后结余5010万元。
年预算调入资金534万元全部调减。
2、资金支出情况。
今年全市资金支出为61049万元、具体分项目：当年地方支出60006万元，单项结算上解1043万元。
3、资金来源与支出相抵，当年节余5633万元（节余原因：一是按省州要求，省补规范津补贴、农村义务教育教师绩效工资及政法保障补助2050万元必须作节余，由下年安排支出；二是省提前对县市结算，增加补助3577万元；三是剔除上述因素，当年实际节余6万元。）
（四）围绕完成2006年财政预算，全市重点抓了以下工作。
1、加大收入征管力度，确保了财政收入稳定增长。
市委、市政府高度重视财税工作，定期研究财税工作，及时解决影响财税收入的突出问题，建立健全考核奖惩机制，加大税收稽查力度，促进了财政收入的大幅增长。一是税务部门坚持依法治税，改革征管模式，完善税控体系，立足源头管理，充分运用计算机网络、电子申报纳税等现代征管手段，加强对重点企业、重点行业、重点工程、重点税种的有效监管，严厉打击偷税、逃税、骗税，大力清缴欠税，确保应收尽收。二是加强税源的培植，努力扩大税基，落实国家西部大开发税收优惠政策，完善发展民营经济和招商引资的政策措施，通过“退城进园”、出口退税等方式扶持壮大支柱企业，培育了一批中小企业。认真开展税源摸底调查，同时为金融保险、房地产、服务业等第三产业的发展创造一个良好的外部环境，全方位涵养税源，优化财政收入结构。三是财政部门加大非税收入征管，严格落实“收支两条线”管理规定，进一步规范行政事业性收费管理，将应纳入预算管理的各项收入全部缴入金库，增加了财政收入。
2、坚持科学理财，促进了社会各项事业协调发展。
一是根据量入为出、确保重点的原则，确保了市乡两级的正常运转，确保了全市教师、干部职工及离退休人员工资按时发放。二是严格控制和压缩一般性开支，支持了社会保障体系建设，努力做到应保尽保。三是认真落实“科教兴市”战略，支持教育、科学、文化等事业的发展。在财力有限的情况下，积极筹措资金，优先安排农村义务教育经费、科技三项费用和科学事业费。四是加大公共卫生体系建设投入，维护人民群众的身体健康和生命安全。五是在财力有限的情况下，积极安排资金，用于市对乡镇财政体制改革。六是积极筹措资金，保证基础设施等重点建设项目的资金需要。
3、加大农业投入，有力支持了我市新农村建设。
认真贯彻中央、省有关文件精神，围绕统筹城乡发展和增加农民收入，强化支农措施，促进了农业增效、农民增收和农村稳定。一是在财力较为紧张的情况下，挤出资金，加大对“三农”支出的投入。二是积极争取上级各项支农资金，重点用于农村“三通”（通电、通水、通路）、重点贫困村整村推进参与式扶贫开发、农村人畜饮水解困以及农业综合开发，支持以“五改三建两提高一公开”为主要内容、以沼气池建设为重点的新农村建设。三是严格落实粮食、农机、良种等补贴政策，对17万多农户兑付各种补贴资金1500多万元，调动了农民种粮积极性。兑付了退耕还林粮食补助2000多万元。
4、深化财政改革，提高了财政管理水平。
一是全面推行部门预算。对市直一级单位编制规范性部门预算，细化预算编制，提高了部门预算编制质量。二是政府采购规模、采购范围不断扩大，全年实现政府采购8149万元，节约资金891万元，资金节约率9.87％。三是认真贯彻收支两条线的各项规定。彻底取消罚没收入返还政策，做到应收尽收，收支脱钩。四是对市直行政事业单位全面实施了国库集中支付改革，建立了国库单一账户体系，进一步规范单位银行账户的开设，严格执行账户开设审批制。五是强化国有资产管理，探索国有资产监管新途径，完善了国有资产监管机构和职能，国有资产经营收益增加，加快推进行政事业单位国有存量资产的优化配置。六是逐步完善了以“乡财市管乡用”为核心的乡镇财政管理改革，缓解乡镇财政困难，进一步明确了市、乡两级事权与财权，理顺了市乡财政的分配关系，调动了乡镇发展经济、增收节支的积极性。
5、加强财政监督管理。
按照依法行政的要求，加强对财政资金分配与使用的监督管理，从严查处违规违纪行为，严肃财经纪律，提高财政资金的使用效益。一是加强财政收支管理。先后开展了收入重点征管部门的监督检查、收支两条线专项检查、政府采购支出检查和财政内部监督检查活动，规范了行政、企事业单位的收费行为和政府采购行为。二是加强财政专项资金监管。进一步建立健全了财政各项资金管理规章制度和办法，对财政投资的重点项目实行跟踪监督，严格执行预决算评审制度，加强财政扶贫资金、支农资金、退耕还林、农业综合开发资金、国债资金、以工代赈资金、社会保障和救济救灾资金等专项资金的管理，确保资金安全有效使用。三是对政府采购中心、资产评估、会计师事务所等中介机构进行了监督检查。四是做好财政与编制政务公开工作，将46项财政专项资金、财政转移支付资金共计1.52亿元的分配情况和全市党政机关及所有行政事业单位工作人员的编制情况，通过互联网向全社会公开，接受人民群众监督。
各位代表，2006年我市财政预算执行情况良好，但在财政运行中，一些矛盾和问题仍然突出，主要表现在：财政收入虽然有了较大增长，质量也明显提高，但由于城乡基础设施建设任务重，人员支出、社会保障和其他刚性支出增长较快，收支矛盾仍然十分突出，资金调度仍相当紧张；财政财务管理基础工作有待加强；财政资金的使用效益需要进一步提高。上述问题表明，深化财政管理与改革的任务还相当艰巨，我们将在今后的工作中，积极采取措施，进一步调整和优化支出结构，积极采取措施，逐步加以解决。
二、2007年财政预算草案
2007年是新一届政府施政的第一年，也是实现“十一五”规划的关键之年，做好今年的财税工作，争取各项工作上一个新台阶，对全面建设小康社会具有重要意义。2007年全市财税工作的指导思想是：坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十六届五中、六中全会精神、中共恩施市第七届代表大会和恩施市第八届人民代表大会第一次会议精神，全面落实科学发展观，以支持工业经济发展、壮大市域经济为主线；以建设社会主义新农村为重点；以深化财政改革、加强预算管理为手段，认真做好增收节支工作；严格税收征管，确保财政收入稳定增长，提高公共财政保障能力；进一步优化支出结构，确保重点支出需要，提高财政资金使用效益，努力构建公共财政体系，促进全市经济和社会各项事业健康协调发展。
（一）财政收入。
2007年全市全地域财政总收入计划53673万元，比上年同期完成数48354万元增长11%。其中：国税11770万元，比上年同期完成数10601万元增长11%；地税30223万元，比上年同期完成数26327万元增长15%；财政部门11680万元，比上年同期完成数11426万元增长2%。
2007年全市计划完成新口径财政总收入38882万元，比上年同期完成数35836万元增长8.5%。其中：国税10826万元，比上年同期完成数9991万元增长8.4%；地税21814万元，比上年同期完成数19742万元增长10.5%；财政部门6242万元，比上年同期完成数6103万元增长2.3%。
2007年地方一般预算收入计划23802万元，比上年同期完成数22039万元增长8%，其中：国税1570万元，比上年同期完成数1456万元增长8%；地税16130万元，比上年同期完成数14600万元增长10%；财政部门6102万元，比上年同期完成数5983万元增长2%。
（二）财政支出。
根据《省财政厅关于印发湖北省政府收支分类改革方案的通知》(鄂财预发〔2006〕25号)精神，2007年各级政府预算及部门预算要按2007年政府收支分类科目编制，为此，根据测算的收入来源情况，安排2007年全市一般预算支出64616万元，比科目转换后的上年实际支出60006万元增长7.7%，其中市级支出51716万元，乡镇（办）支出11000万元，开发区支出1900万元。具体项目如下：
一般公共服务支出17756万元，比转换后的上年支出数14346万元增长23.8%，其中：市级9852万元，乡镇（办）7160万元，开发区744万元。
国防60万元，比转换后的上年支出数58万元增长3.4%，全为市级支出。
公共安全5047万元，比转换后的上年支出数4398万元增长14.8%，其中：市级5037万元，开发区10万元。
教育21000万元，比转换后的上年支出数13143万元增长59.8%，全为市级支出。增长幅度较大，主要是政策性增资。
科学技术191万元，比转换后的上年支出数171万元增长11.7%，全为市级支出。
文化体育与传媒975万元,比转换后的上年支出数838万元增长16.3%,其中：市级495万元，乡镇（办）480万元。
社会保障和就业3629万元，比转换后的上年支出数9685万元下降62.5%，其中：市级3299万元，乡镇（办）230万元，开发区100万元。下降的主要原因是按照“2007年政府收支分类科目”规定，“行政事业单位离退休，反映实行归口管理的行政、事业单位开支的离退休经费”，我市2006年使用的“行政事业单位离退休费”科目反映的是我市各行政事业单位离退休人员的经费支出，并且转换在“社会保障和就业”科目下，而我市各行政事业单位离退休人员均未实行归口管理，故按照2007年新科目的规定，将离退休人员的经费支出反映在各相关功能科目之中，不在“社会保障和就业”科目下单独反映。但按同口径比较，社会保障和就业支出，比转换后的上年支出3396增长6.9%
医疗卫生3220万元，比转换后的上年支出数2781万元增长15.8%,全为市级支出。
环境保护313万元，比转换后的上年支出数285万元增长9.8%,其中，市级298万元，开发区15万元。
城乡社区事务2337万元，比转换后的上年支出数2249万元增长3.9%，其中：市级1487万元，开发区850万元。
农林水事务4787万元，比转换后的上年支出数4273万元增长12%，其中：市级3485万元，乡镇（办）1302万元。
交通运输545万元，比转换后的上年支出数532万元增长2.4%,其中：市级395万元，乡镇（办）150万元。
工业商业金融等事务1153万元，比转换后的上年支出数1093万元增长5.5%，其中：市级1050万元，开发区103万元。
其他支出3603万元，比转换后的上年支出数6164万元下降41.5%，其中：市级1847万元，乡镇（办）1678万元，开发区78万元。支出的主要项目:农业税降点附加支出434万元，补助村民委员会支出344万元，乡镇（办）烟叶超产奖900万元，列支市直单位行政收费800万元，信用社风险防范支出122万元，政务公开经费126万元,开发区78万元, 预备费400万元,其他399万元。
由于上级政府尚未批复我市津补贴方案，支出预算中已作了预留，在未批复前，全部由市级代列，正式批复后，再按批复方案下达到各预算单位。
（三）财政收支平衡情况。
1、全市资金来源为65796万元。其中：
地方一般预算收入23802万元。
上级补助收入36361万元，其中：中央两税返还补助2561万元，调整财政体制核定基数返还补助1782万元，原体制补助468万元，一般性转移支付补助4599万元；调整工资转移支付15182万元，民族地区转移支付补助2049万元，农村税费改革转移支付补助4834万元，取消农特税转移支付补助2739万元，缓解县乡财政困难转移支付补助515万元，单项结算补助1632万元(含以钱养事资金640万元)。
上年节余5633万元。
2、资金运用情况。
全市资金运用为65796万元，其中本级支出64616万元，单项结算上解1180万元（含开发区2007年上解300万元）。
资金来源与资金运用相抵，当年收支平衡。
三、完成2007年财政预算的主要措施
(一) 狠抓财源建设。牢固树立发展是第一要务的观念，积极支持经济发展，培植和壮大财源，促进本级财政收入继续保持又好又快的增长势头。一是充分发挥财税杠杆作用，培植骨干工业企业。二是以开发区为载体，进一步强化招商引资措施，吸引更多科技含量高、产业关联度大、辐射带动力强的项目。三是全面落实扶持民营经济发展的政策，促其发展成为特色经济和富民产业，努力提高我市经济增长的质量和效益，提高工商税收占税收收入的比重。
 (二) 依法加强收入征管，确保收入任务目标的完成。切实加强领导，强化税收征管，理顺税收征管秩序。进一步严格收入目标责任制，加强考核监督，充分调动各级各有关部门依法组织收入的积极性。严格执行国家有关税收优惠政策，严禁越权减税、免税、缓税等变相减免税政策，切实维护税法的统一性、严肃性。加强税收稽查工作，打击各种偷税、逃税、抗税行为，加大查处涉税案件的力度，增强全社会依法纳税意识，努力做到应收尽收。
 (三) 进一步优化支出结构，加大重点支出保障力度。优先保证干部职工、教师和企业离退休职工工资按时足额发放，确保党政机关的基本运转，农村义务教育和政法机关的最低经费保障。科学筹集和调度资金，力保工业园区、新农村、城市重点项目和旅游开发建设的最低支出需要，认真落实兑现各项支农惠农政策，将有限的财政资金更多地投向“三农”、就业、医疗、教育和社会保障等民生领域，全面实施农村义务教育经费保障新机制，让城乡群众更多地分享我市改革发展的成果，促进社会和谐。积极筹措资金，加大基础设施建设的支持力度。
(四) 加大支农力度，促进社会主义新农村建设。围绕建设社会主义新农村工作目标，实现城乡统筹发展。今年全市安排本级支农专款1000万元，比上年净增300万元。一是坚持“工业反哺农业、城市支持农村”的方针，大力发展二三产业，增加财政收入，加大对农村的支持力度，改善农村基础设施，支持提高农业生产能力，确保农民增收、农业增效。二是充分利用国家支持“三农”财税政策，积极向上级争取各种支农资金，改善农村生产、生活条件，促进乡村发展。三是大力支持发展乡镇经济，增强基层政权的保障和自给能力，逐步化解乡村债务，维护社会稳定。四是认真落实各项惠农政策，制定相关措施，强化监督管理。
(五) 深化财政改革，着力推进公共财政体系建设。一是深化部门预算编制制度改革，扩大编制规范性部门预算单位的范围，今年编制规范性部门预算单位达93个，比2006年的59个增加34个，增长57.6％；坚持“开前门、堵后门”，在提高单位公用经费标准的同时，严格控制单位项目支出，进一步提高部门预算编制水平和执行力，提高财政支出效益。二是全面推行国库集中收付制度改革，在市直一级单位全面推行国库集中收付的基础上，积极推进乡镇财政国库集中收付制度的改革，对全市70%以上的项目支出和专款支出、80%以上的政府采购支出要实行国库集中支付，严格控制挪用项目经费和各项专款的行为发生，规范财经秩序。三是深入贯彻《政府采购法》，不断推进政府采购工作。认真组织编制和审查政府采购预算，加强政府采购计划管理，加强对政府采购活动的监督检查，认真查处严重违反政府采购规定的行为，加大治理商业贿赂工作力度，净化政府采购市场，提高财政资金使用效益。四是严格落实收支两条线管理制度，加强财政票据的源头控管，确保所有资金全额缴入国库或财政专户。五是进一步加强国有资产管理，促进国有资产的保值增值。认真贯彻落实财政部35号、36号令，全面实现国有资产的集中统一管理，规范行政事业单位占有、使用、处置国有资产的行为。加强对国有资产的优化配置，搞好统筹规划和收储整理，通过组织合理调剂、有效整合、公开拍卖、竞租等方式，提高国有资产的保值增值能力，努力实现国有资产营运收益3000万元的目标。加强对回购国有产权、债权的清理清收，防止国有资产流失。六是进一步完善市对乡镇财政管理体制，建立有效的激励机制，确保乡镇机构的正常运转，加大对村级组织的投入。
(六)加强财政监管，严格依法理财。加强对乡镇（办）财政财务基础工作的指导和检查，加强专项资金管理和财政投资评审工作，将财政监督检查与财政政务公开有机结合，创新财政监督工作的方法和形式，提高财政资金使用的规范性。强化对各预算单位支出行为的监管，努力促进增收节支，反对损失浪费，降低行政成本，提高财政资金的使用效益。严格执行“收支两条线”的各项规定，规范行政事业单位收费秩序。抓好《会计法》执法检查，确保会计信息的真实准确。制定完善市对乡镇（办）财政管理体制改革方案。完善“以钱养事”机制。加强市乡债务的管理，配合做好全省乡镇债务审计工作。继续做好财政与编制政务公开工作。
各位代表，2007年是我市新一届政府工作的开局之年，做好今年的财税工作，对于促进全市经济发展和社会全面进步，实现我市跨越式发展具有非常重要的意义。我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督和市政协的支持下，充分发挥财政部门的主观能动性，以人为本，落实科学发展观，开拓进取，扎实工作，确保全年财政预算的圆满完成，为构建和谐恩施做出更大的贡献。